出口退税助力跨境电商企业“加速跑”,掌握这些还能提高利润减轻成本(附干货)

萝卜 03-23
小编有话说
对于企业来说现金流是他们的生命线,想用出口退税来提高利润?掌握以下干货很必要!

受疫情影响,出口企业面临生产和资金的双重压力。为缓解企业困难,国家税务总局税务局多措并举加快出口退税办理进度,助力企业渡难关。

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比如3月份以来,我国多地跨境电商企业都受到了出口退税政策的助益:

国家税务总局钦州市税务局为全市28户出口企业成功办理出口退税1055.6万元,从申报至到账不超过24小时,有力提振企业信心。

湖南中创化工股份有限公司财务人员刘映在收到出口退税款项后感到分外惊喜:“没想到上午提交的出口退税申报,下午公司银行账户就收到了退税款!相比于疫情以来寒冷的国际出口退税环境,税务部门这一出口退税审核提质增效的举措,着实让我们感到心头一暖......”

对于企业来说现金流是他们的生命线,想用出口退税来提高利润?掌握以下干货很必要!

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出口收入分为三种情形:

出口退税免除出口环节增值税、消费税,并按相应退税率退还以前各环节缴纳增值税、消费税。

出口免税免除出口环节增值税、消费税,但不退还以前各环节缴纳增值税、消费税,而且纳税人要转出以前环节抵扣的进项税。

出口征税出口环节按内销缴纳增值税、消费税,不退还以前各环节缴纳增值税、消费税,纳税人以前环节的进项税可以抵扣。

出口不退税分为两种情况:出口免税和出口征税。外贸企业在发票勾选之前一定要确认准确!

出口退税需注意以下五个时限

"15天"出口企业应在申报出口退(免)税后15天内,将所申报退(免)税货物的相关单证做好单证备案。

在次年四月份增值税纳税申报期之前要及时收汇,如符合国家税务总局2013年30号文中的视同收汇的9种情形,需要在次年四月份增值税纳税申报期内做出口不能收汇申报!

"30天"外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索取增值税专用invoice或普通invoice,属于防伪税税控增值税invoice,必须在开票之日起30天内办理认证手续。

"90天"外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续,生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。

"180天"出口企业必须在货物报关出口之日起180天内,向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。

"3个月"出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误,按有关规定可以补办或更改的,出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请,经批准后,可延期3个月申报。

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出口退税附送材料

1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用等。

4. 结汇水单或收汇通知书。

5. 运单和出口保险单属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。

6.有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。

7. 产品征税证明。

8. 出口收汇已核销证明。

9. 与出口退税有关的其他材料。

退税计算器

退税计算公式:

当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额;

当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率。

虽然目前境外需求回暖,但因为运力成本大增,企业的现金流一直十分吃紧,如果退税款不能及时到账,给企业资金成本带来不小压力。幸亏目前的出口退税款一直是申报后到账,极大缓解了企业的资金压力。更多跨境税务干货,尽请扫码下图二维码了解!

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